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Si vous possédez un bien à Marbella mais vivez à l’étranger, vendre un bien en Espagne en tant que non-résident implique quelques étapes différentes de celles d’une vente par un résident : l’acheteur retient une partie du prix pour l’administration fiscale et vous déposez votre propre déclaration pour la vente. Ce guide présente les points essentiels, d’après les informations officielles de l’administration fiscale espagnole, afin que vous sachiez à quoi vous attendre.
Dans cet article
Comment la vente est imposée pour les non-résidents
L’Agencia Tributaria explique que la plus-value réalisée lors de la vente d’un bien situé en Espagne est imposée en Espagne au titre de l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR). La plus-value correspond à la différence entre la valeur de cession et la valeur d’acquisition ; la valeur d’acquisition comprend le prix payé, majoré des améliorations ainsi que des frais et taxes d’achat que vous avez supportés, et la valeur de cession est diminuée des frais de vente que vous avez payés. Le taux appliqué à la plus-value est de 19 %.
Des règles particulières peuvent s’appliquer dans certaines situations, par exemple certaines exonérations pour réinvestissement au bénéfice des résidents d’autres États de l’UE et de l’EEE qui vendent leur ancienne résidence principale en Espagne. Chaque cas étant différent, demandez à un conseiller fiscal de calculer votre situation avant de fixer le prix.
La retenue de 3 % et les formulaires concernés
L’acheteur, qu’il soit résident ou non, doit retenir 3 % du prix convenu et le verser au Trésor public au moyen du formulaire 211 dans un délai d’un mois à compter de la cession. Cette retenue constitue un acompte sur votre impôt sur la plus-value, et l’acheteur doit vous remettre un exemplaire du formulaire afin que vous puissiez la déduire lors de votre propre déclaration (formulaire 210). Si le montant retenu dépasse l’impôt dû, vous pouvez demander le remboursement de l’excédent.
En pratique, une partie du produit de la vente est donc versée à l’administration fiscale et non à vous lors de la signature ; il est important de planifier votre trésorerie et votre déclaration avec votre conseiller.
Les étapes pratiques d’une vente
Au-delà de la fiscalité, la vente suit les étapes habituelles : fixer un prix de départ réaliste, réunir les documents du bien, le commercialiser, négocier une offre, signer une réservation ou un contrat privé et conclure devant notaire. Une estimation professionnelle est le meilleur point de départ ; découvrez son fonctionnement sur notre page d’estimation immobilière ou estimez votre bien en ligne, et lisez comment nous gérons une vente sur notre page consacrée à la vente d’un bien de luxe à Marbella.
Votre conseiller vous informera aussi des autres coûts et taxes liés à une vente, comme la taxe municipale sur l’augmentation de la valeur des terrains (plusvalía municipal), gérée par la mairie du lieu où se trouve le bien.
Comprendre le point de vue de l’acheteur
Il est utile de voir la vente avec les yeux de l’acheteur. Les acheteurs internationaux recherchent souvent un financement, et notre guide sur le prêt immobilier en Espagne pour non-résidents explique ce dont ils ont besoin. D’autres cherchent des biens qu’ils peuvent d’abord louer ; notre article sur la location longue durée à Marbella montre le fonctionnement de ce marché, et ces mêmes acheteurs consultent nos biens de prestige à vendre à Marbella. Un bien bien présenté, au juste prix et dont les documents sont en ordre se vend plus facilement.
Questions fréquentes
Quel impôt un non-résident paie-t-il lors de la vente d’un bien en Espagne ?
Selon l’Agencia Tributaria, la plus-value de la vente est imposée à 19 % au titre de l’impôt sur le revenu des non-résidents. Le montant exact dépend de la plus-value, calculée à partir de vos valeurs d’achat et de vente ; faites-le calculer par un conseiller fiscal pour votre cas.
Pourquoi l’acheteur retient-il 3 % du prix ?
L’acheteur doit retenir 3 % du prix convenu et le verser à l’administration fiscale au moyen du formulaire 211 dans un délai d’un mois à compter de la cession. Cette somme constitue un acompte sur l’impôt du vendeur et peut être imputée sur sa déclaration.
Dois-je déposer une déclaration après avoir vendu en tant que non-résident ?
Oui. Le vendeur dépose la déclaration des non-résidents (formulaire 210) pour la vente et déduit la retenue versée par l’acheteur. Si la retenue dépasse l’impôt, la différence peut être réclamée.
Par où commencer si je souhaite vendre mon bien à Marbella ?
Commencez par une estimation professionnelle et un échange avec un conseiller fiscal. BARNES Marbella peut vous aider à estimer votre bien et à planifier la vente.
Vous envisagez de vendre votre bien à Marbella ?
Demandez une estimation confidentielle ou contactez BARNES Marbella pour discuter de la vente de votre bien avec notre équipe.
Source : Agencia Tributaria, manuel de la fiscalité des non-résidents : plus-values issues de la vente d’immeubles. Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ; consultez un conseiller au sujet de votre situation.